Tableau Taux TVA Europe 2026

Pays	Taux Normal	Taux Réduit(s)	Taux Super-Réduit
🇫🇷 France	20%	10%, 5,5%	2,1%
🇩🇪 Allemagne	19%	7%	-
🇮🇹 Italie	22%	10%, 5%	4%
🇪🇸 Espagne	21%	10%	4%
🇧🇪 Belgique	21%	12%, 6%	-
🇱🇺 Luxembourg	17%	14%, 8%	3%
🇳🇱 Pays-Bas	21%	9%	-
🇵🇹 Portugal	23%	13%, 6%	-
🇦🇹 Autriche	20%	13%, 10%	-
🇮🇪 Irlande	23%	13,5%, 9%	4,8%
🇬🇷 Grèce	24%	13%, 6%	-
🇩🇰 Danemark	25%	-	-
🇸🇪 Suède	25%	12%, 6%	-
🇫🇮 Finlande	25,5%	14%, 10%	-
🇵🇱 Pologne	23%	8%, 5%	-
🇨🇿 Rép. Tchèque	21%	15%, 10%	-
🇭🇺 Hongrie	27%	18%, 5%	-
🇷🇴 Roumanie	19%	9%, 5%	-
🇧🇬 Bulgarie	20%	9%	-
🇭🇷 Croatie	25%	13%, 5%	-
🇨🇾 Chypre	19%	9%, 5%	-
🇪🇪 Estonie	22%	9%	-
🇱🇻 Lettonie	21%	12%, 5%	-
🇱🇹 Lituanie	21%	9%, 5%	-
🇲🇹 Malte	18%	7%, 5%	-
🇸🇰 Slovaquie	20%	10%	-
🇸🇮 Slovénie	22%	9,5%, 5%	-

Pays	Taux Normal	Taux Réduit(s)	Remarques
🇬🇧 Royaume-Uni	20%	5%, 0%	Hors UE depuis 2021 (Brexit)
🇨🇭 Suisse	8,1%	3,8%, 2,6%	Taux le plus bas d'Europe
🇳🇴 Norvège	25%	15%, 12%	Membre de l'EEE
🇮🇸 Islande	24%	11%	Membre de l'EEE

Comprendre les taux de TVA en Europe

Harmonisation européenne

Bien que la TVA soit harmonisée au niveau européen, chaque État membre conserve une certaine flexibilité dans la fixation de ses taux.

Règles communes de l'UE

Taux normal minimum : 15% (directive européenne)
Taux réduits : Les États peuvent appliquer 1 ou 2 taux réduits d'au moins 5%
Catégories éligibles : Liste commune de produits et services pouvant bénéficier de taux réduits

Variations des taux

Classement des taux normaux :

Plus élevé : Hongrie (27%)
Plus bas : Luxembourg (17%)
Moyenne UE : ~21,5%

Application des taux réduits

Les taux réduits s'appliquent généralement aux catégories suivantes :

Produits alimentaires de base
Livres et presse
Médicaments
Transport de voyageurs
Hébergement hôtelier
Spectacles culturels
Travaux de rénovation énergétique

Cas particuliers

Danemark

Seul pays de l'UE à n'appliquer aucun taux réduit. Tous les produits et services sont soumis au taux unique de 25%.

Hongrie

Détient le record du taux normal le plus élevé d'Europe (27%), mais applique également des taux réduits de 18% et 5%.

Luxembourg

Applique le taux normal le plus bas de l'UE (17%), ce qui en fait une destination attractive pour certaines activités économiques.

Suisse

Bien que hors UE, la Suisse pratique le taux de TVA le plus bas d'Europe (8,1%), avec des taux super-réduits de 3,8% et 2,6%.

Impact sur le commerce intracommunautaire

Principe de destination

Pour les transactions B2C (vente aux particuliers) :

Le taux de TVA du pays de destination s'applique
Le vendeur doit collecter la TVA du pays de l'acheteur
Obligations de déclaration via le guichet unique OSS

Transactions B2B

Pour les ventes entre professionnels :

Vente en exonération de TVA (0%)
L'acheteur acquitte la TVA dans son pays (autoliquidation)
Vérification du numéro de TVA intracommunautaire obligatoire

Questions fréquentes

Quel est le taux de TVA le plus élevé en Europe ?

Le taux de TVA normal le plus élevé en Europe est de 27% en Hongrie. La plupart des pays européens appliquent des taux entre 19% et 25%.

Quel est le taux de TVA le plus bas en Europe ?

Le Luxembourg applique le taux normal le plus bas d'Europe à 17%. Pour les taux réduits, certains pays appliquent des taux aussi bas que 2,1% (France) ou même 0% (Royaume-Uni pour certains produits).

La TVA est-elle harmonisée en Europe ?

Partiellement. L'UE impose un taux normal minimum de 15%, mais chaque pays fixe librement ses taux dans ce cadre. Les pays peuvent également appliquer un ou deux taux réduits d'au moins 5% pour certaines catégories de biens et services.

Taux de TVA par pays

TVA Belgique - 21%, 12%, 6%
TVA Allemagne - 19%, 7%
TVA Espagne - 21%, 10%, 4%
TVA Italie - 22%, 10%, 5%, 4%
TVA Luxembourg - 17%, 14%, 8%, 3%
TVA Suisse - 8,1%, 3,8%, 2,6%

Taux de TVA en Europe 2026

Pays européens hors UE