Calculateur TVA à Payer
Calculez le montant de TVA à payer ou le crédit de TVA. TVA collectée moins TVA déductible. Simulation de déclaration de TVA.
Montants HT prédéfinis :
La TVA à payer correspond à la différence entre la TVA collectée sur vos ventes et la TVA déductible sur vos achats. C'est le montant net à reverser à l'État.
Formule de calcul
TVA à payer = TVA collectée - TVA déductible
Si le résultat est positif : vous devez payer cette somme au Trésor Public
Si le résultat est négatif : vous avez un crédit de TVA (remboursable)
Exemple de calcul
Situation du mois de janvier 2026 :
TVA collectée :
- Ventes TTC : 60 000 € (dont 10 000 € de TVA à 20%)
TVA déductible :
- Achats de marchandises : 1 500 € de TVA
- Charges d'exploitation : 800 € de TVA
- Investissement (ordinateur) : 200 € de TVA
- Total TVA déductible : 2 500 €
TVA à payer = 10 000 € - 2 500 € = 7 500 €
Périodicité de déclaration
La fréquence de vos déclarations dépend de votre chiffre d'affaires :
| Chiffre d'affaires annuel HT | Périodicité | Formulaire |
|---|---|---|
| Plus de 4 millions € | Mensuelle | CA3 |
| De 152 500 € à 4 millions € | Mensuelle (option trimestrielle possible) | CA3 |
| Moins de 152 500 € | Trimestrielle ou mensuelle | CA3 |
| Régime simplifié | Annuelle (avec 2 acomptes) | CA12 |
Crédit de TVA
Si votre TVA déductible est supérieure à votre TVA collectée, vous avez un crédit de TVA. Vous pouvez :
- Le reporter sur la période suivante (report automatique)
- Demander le remboursement si montant ≥ 150 € (mensuel/trimestriel) ou ≥ 760 € (annuel)
Échéances de paiement
| Régime | Échéance de déclaration et paiement |
|---|---|
| Mensuel | Entre le 15 et le 24 du mois suivant (selon CA) |
| Trimestriel | Avant le 24 du mois suivant le trimestre |
| Simplifié (CA12) | Acomptes en juillet et décembre + solde en mai N+1 |
Pénalités en cas de retard
En cas de retard de déclaration ou de paiement :
- Intérêts de retard : 0,20% par mois de retard
- Majoration : 10% du montant dû (40% en cas de manœuvre frauduleuse)
- Pénalité supplémentaire : 80% si dépôt après mise en demeure
Télépaiement obligatoire
Le paiement de la TVA doit obligatoirement être effectué par télépaiement via votre espace professionnel sur impots.gouv.fr.
Questions fréquentes
Comment calculer la TVA à payer ?
La TVA à payer = TVA collectée - TVA déductible. Si le résultat est positif, vous devez payer cette somme à l'État. Si le résultat est négatif, vous avez un crédit de TVA remboursable.